5. Onze bedrijfsvoering

Wij kijken vooruit om onze studenten en regio ook morgen goed onderwijs, cursussen en trainingen te bieden. Daarom verbinden we risico’s en kansen nadrukkelijk aan onze strategische keuzes en dagelijkse praktijk.

De wereld verandert snel. Digitale ontwikkelingen, zoals kunstmatige intelligentie, hebben direct invloed op ons onderwijs en onze organisatie. We kijken daarom niet alleen naar wat ons kan belemmeren, maar juist ook naar wat ons verder helpt. Met strategisch integraal risico- en kansenmanagement houden we grip en sturen we op tijd bij. Zo werken we gericht aan onze ambities, doelen en aan een toekomstbestendige organisatie.

We koppelen risico- en kansenmanagement aan thema’s die voor ons belangrijk zijn, zoals flexibilisering van leerroutes en duurzame en vitale campussen. Ook onderzochten we risico’s op het gebied van fraude, informatiebeveiliging en privacy. Daarnaast lieten we een scan uitvoeren op ons IT‑risicomanagement.

In 2025 was deze manier van werken een vast onderdeel van onze planning- en controlcyclus. Onze risicobereidheid is bewust laag. We leggen strategische risico’s en kansen vast in één systeem. Dat helpt ons om overzicht te houden, ontwikkelingen te volgen en samen te leren.

In 2025 zijn we gestart met het programma “Samen grip op” om onze organisatie sterker en voorspelbaarder te maken. Aanleiding was een extern onderzoek dat liet zien dat processen, informatie en rolverdeling niet altijd helder waren. Dat vroeg om gerichte actie.

Met “Samen grip op” werken we programmatisch aan herstel en verbetering. We brengen structuur aan in basisprocessen en versterken eigenaarschap, gedrag en samenwerking. Dit doen we samen met onze collega’s en met externe expertise. Zo bouwen we aan een organisatie die betrouwbaar stuurt en ruimte houdt voor goed onderwijs.

In 2025 hadden we te maken met meerdere vacatures binnen bedrijfsvoering en specifiek binnen de controlketen. Wisselingen en tijdelijke invulling vergroten de druk op sturing en overdracht. Juist daarom investeren we in duidelijke processen, heldere rolverdeling en goed vastgelegde afspraken. Binnen “Samen grip op” versterken we de samenhang in de controlketen, zodat taken overdraagbaar blijven en kennis niet afhankelijk is van individuele personen.

Ons interne beheersings- en controlesysteem ondersteunt zowel het primaire proces als de bedrijfsvoeringsprocessen. Onze koers is uitgewerkt in heldere speerpunten. We volgen de voortgang met stuurinformatie en bespreken deze meerdere keren per jaar. Zo houden we zicht op resultaten en maken we samen keuzes.

De meerjarenbegroting geeft inzicht in de financiële effecten van beleid en ontwikkelingen en ondersteunt weloverwogen besluitvorming. We volgen de kwaliteit van opleidingen en examinering via dialoog en duidelijke indicatoren. Interne audits helpen ons om te blijven leren en verbeteren.

We werken met strategische personeelsplannen per regio en locatie en beschermen persoonsgegevens zorgvuldig. In 2026 zetten we verdere stappen in informatiebeveiliging en privacy, met sturing op veilige systemen en zorgvuldig werken.

Het welzijn van studenten vraagt blijvende acties; mentale gezondheid heeft invloed op leren en ontwikkelen. Wij versterken daarom de studentbegeleiding zodat iedere student, zowel onderwijskundig als persoonlijk, op een passende manier begeleid wordt.

De krapte op de arbeidsmarkt raakt ook het mbo. We investeren in duurzame samenwerking en gerichte ontwikkeling van medewerkers.

In onze regio neemt het aantal initiële studenten af. We spelen hierop in door, in samenwerking met onze DNA-partners, kritisch te kijken naar ons gezamenlijke opleidingsaanbod en door in te zetten op leren en ontwikkelen voor andere doelgroepen (Leven Lang Ontwikkelen).

Bij de continuïteitsbeoordeling zijn tevens risico’s op het gebied van informatiebeveiliging en privacy betrokken, zie paragraaf 5.3 voor informatie over de beheersmaatregelen die we op dat vlak nemen.  

Voor de overige risico's verwijzen we naar H7 van deel B 'de jaarrekening'.

“Samen grip op” helpt ons om processen te vereenvoudigen, rollen te verduidelijken en informatie beter te benutten. Dit versterkt de continuïteit, vergroot het lerend vermogen en creëert ruimte voor ontwikkeling, innovatie en goed onderwijs voor onze studenten.  

De DNA-samenwerking biedt ons kansen om bedrijfsvoeringsprocessen slimmer en robuuster in te richten. Vanuit het principe Samen, tenzij… kijken we bij bedrijfsvoeringsprocessen eerst wat we gezamenlijk kunnen organiseren. Dit vergroot de kwaliteit, versterkt de continuïteit en vermindert de kwetsbaarheid bij vacatures of wisselingen. Door kennis te delen, processen te harmoniseren en waar mogelijk passend samen te werken, bouwen we aan een sterkere en meer wendbare bedrijfsvoering.

Het bestuur heeft de continuïteit van de instelling beoordeeld, mede op basis van de strategische risicoanalyse, de meerjarenbegroting en de liquiditeitsprognoses. Deze beoordeling ziet op een periode van ten minste twaalf maanden na balansdatum en is uitgevoerd in samenhang met het gevoerde en voorgenomen beleid. Op grond hiervan concludeert het bestuur dat de continuïteit van de instelling voor deze periode is gewaarborgd. Er zijn geen materiële onzekerheden geïdentificeerd die significante twijfel oproepen over het vermogen van de instelling om haar onderwijsactiviteiten duurzaam voort te zetten. 

Bij de beoordeling van de continuïteit is nadrukkelijk gekeken naar risico’s die, indien zij zich voordoen, een materieel effect kunnen hebben op de financiële positie en bestuurbaarheid van de organisatie. Het betreft onder meer ontwikkelingen in studentenaantallen en de daarmee samenhangende bekostiging, kostenontwikkelingen binnen de bedrijfsvoering en de beschikbaarheid van voldoende liquiditeit en reserves. Deze financiële continuïteitsrisico’s worden gemitigeerd door het werken aan verbetering van de planning‑ en controlcyclus, periodieke actualisering van de meerjarenbegroting en actieve monitoring van liquiditeits- en resultatenontwikkelingen. Het weerstandsvermogen wordt daarbij toereikend geacht in verhouding tot de geïdentificeerde risico’s. 

Naast financiële risico’s zijn ook organisatorische risico’s betrokken in de continuïteitsbeoordeling, waaronder de kwetsbaarheid in de controlketen en afhankelijkheid van sleutelposities binnen de bedrijfsvoering. Met het programma Samen grip op werkt de instelling gericht aan het versterken van basisprocessen, het verduidelijken van rollen en verantwoordelijkheden en het vergroten van overdraagbaarheid van werkzaamheden en kennis. Daarnaast draagt de samenwerking binnen de DNA‑partners bij aan het robuuster inrichten van bedrijfsvoeringsprocessen en het verminderen van kwetsbaarheid bij vacatures of wisselingen. 

Niet alle strategische risico’s hebben een direct effect op de continuïteit van de instelling. Het bestuur maakt daarom expliciet onderscheid tussen algemene strategische risico’s en risico’s die een materiële invloed kunnen hebben op de voortzetting van de organisatie. De in deze paragraaf beschreven risico’s vallen in die laatste categorie. De continuïteitsbeoordeling maakt structureel onderdeel uit van de planning‑ en controlcyclus en wordt periodiek besproken binnen het College van Bestuur en met de Raad van Toezicht. Ontwikkelingen die van invloed zijn op de continuïteit worden tijdig gesignaleerd en, indien nodig, vertaald naar aanvullende beheersmaatregelen.

 Vanaf studiejaar 2024/2025 heeft het Alfa-college onderwijstaken uitbesteed op het gebied van onderwijs ten aanzien van specialistische vakken binnen het domein Mechanische Techniek in Hardenberg. De reden hiervoor is een tijdelijke krapte op de arbeidsmarkt, waardoor het werven van gekwalificeerd personeel met de vereiste expertise binnen deze specialisatie tijdelijk niet mogelijk was. 

Om de continuïteit en kwaliteit van het onderwijs te waarborgen, is ervoor gekozen om delen van het onderwijsprogramma te laten verzorgen door een andere ROC-instelling: ROC van Twente. Deze partij beschikt over erkende expertise in het vakgebied en ervaring met het verzorgen van onderwijs op mbo-niveau voor de vakinhoudelijke vakken. De algemeen vormende vakken worden nog uitgevoerd door het Alfa-college. Ook blijft het examenreglement van het Alfa-college van toepassing. 

De uitbesteding is vastgelegd in een samenwerkingsovereenkomst waarin duidelijke afspraken zijn gemaakt over de inhoud, kwaliteitseisen, toetsing en verantwoordelijkheid. De studenten blijven ingeschreven bij het Alfa-college en het Alfa-college blijft eindverantwoordelijk voor de onderwijskwaliteit en toetsing, conform de wettelijke kaders. 

De uitvoering wordt gemonitord door de opleidingsmanager, met regelmatige evaluaties en inhoudelijke afstemming tussen de externe docenten en het interne onderwijsteam. 

De totale financiële omvang van deze uitbesteding bedroeg in het verslagjaar € 113.354. 

De Beleidsregel investeren met publieke middelen in private activiteiten 2025 is op 9 april 2025 in werking getreden. De beleidsregel beschrijft de voorwaarden waaronder bekostigde mbo-instellingen met publieke middelen mogen investeren in private activiteiten. Het doel is om onrechtmatige besteding van publieke middelen te voorkomen en om de concurrentieverhouding tussen mbo-instellingen en ondernemingen zo gelijk mogelijk te houden. Deze beleidsregel vervangt de beleidsregel investeren met publieke middelen in private activiteiten van 15 april 2021.  

Het Alfa-college zet publieke middelen in voor private niet-bekostigde activiteiten die bijdragen aan het realiseren van ons onderwijs. Deze activiteiten moeten een meerwaarde hebben voor onze studenten. We voldoen daarmee aan de voorwaarde dat private activiteiten in lijn zijn met en meerwaarde opleveren voor de bekostigde wettelijke taak.  

In tegenstelling tot vorig boekjaar rubriceren wij vanaf boekjaar 2025 baten uit hoofde van LLO onder private activiteiten. Hoewel wij het als onze publieke taak zien om de regionale arbeidsmarkt te ontwikkelen en daar vanuit onze maatschappelijke opdracht een bijdrage aan te leveren, past het Alfa‑college, om eenduidigheid binnen DNA-verband te bevorderen, vanaf 2025 de Beleidsregel investeren met publieke middelen in private activiteiten volledig toe. Dat betekent dat onze activiteiten rond Leven Lang Ontwikkelen (LLO) in de jaarrekening als privaat worden verantwoord. Tegelijkertijd zien wij LLO nadrukkelijk als publieke taak, omdat deze activiteiten direct bijdragen aan vakmanschap, regionale ontwikkeling en brede inzetbaarheid.
De huidige wet‑ en regelgeving sluit nog onvoldoende aan bij deze praktijk. De recente verkenning van OCW bevestigt dat LLO zich richting het publieke domein beweegt, maar dat juridische keuzes nog uitstaan. Samen met andere instellingen blijven wij dit onderwerp daarom landelijk agenderen. 

De detacheringsopbrengsten hebben wij als Alfa-college gesplitst in een privaat en publiek gedeelte. Het gedeelte wat als publiek is aangemerkt betreft detacheringen die toezien op (de ontwikkeling van) gezamenlijke leerroute(s). 

Voor de activiteiten die we aanbieden aan derden maken we gebruik van een calculatiemodel met de integrale kostprijs als uitgangspunt. We passen hierbij bedrijfseconomische principes toe en baseren de berekening op een realistische raming van kosten. Op deze manier wil het Alfa-college de activiteiten kostendekkend uitvoeren. Financiële resultaten van private activiteiten waarbij publieke middelen zijn ingezet voegen we toe aan of brengen we ten laste van het publieke eigen vermogen. We monitoren de financiële resultaten van (private) activiteiten en leggen verantwoording hierover af in specifieke rapportages. 

In onderstaande overzicht verantwoorden we de niet-bekostigde activiteiten die we op basis van ons inhoudelijk assessment, de beleidsregel en opvolgende correspondentie van OCW hebben onderkend. Hierbij hebben we enkel de activiteiten met een bate groter dan € 100.000 onderkend. 
De private activiteiten zijn onderdeel van de baten werk in opdracht van derden (€ 10,7 mln., waarvan € 4,0 mln. privaat; 2024: € 8,8 mln. waarvan € 2,6 mln. privaat) en Overige baten (€ 4,5 mln., waarvan € 2,3 mln. privaat; 2024: € 4,4 mln. waarvan € 2,0 mln. privaat). 

De overige baten werk in opdracht van derden (€ 0,4 mln.) betreffen een groot aantal verschillende activiteiten waarvoor baten worden ontvangen van onderwijsinstellingen, gemeenten, zorginstellingen, MBO-raad, etc. voor resterende niet-zijnde publiek verleende diensten. Deze groep activiteiten is hieronder, vanwege de grote diversiteit en geringe financiële omvang per activiteit, verder niet toegelicht.

Het kan voorkomen dat studenten ingeschreven worden voor een beroepsopleiding bij het Alfa‑college, waarbij ze recht hebben op één of meer vrijstellingen voor(een) examen‑onderde(e)l(en). Deze vrijstelling(en) word(t)(en) niet meegeteld als onderwijsinspanning m.b.t. de (klok)urennorm. Een inschrijving die niet aan de wettelijke (klok)urennorm voldoet wordt niet meegeteld voor inputbekostiging. Het onderwijsprogramma wordt daar waar mogelijk zodanig gecomprimeerd, zodat de student op een goede wijze zijn opleiding kan volgen, en wel voor bekostiging in aanmerking kan komen, als aan de bekostigingsvoorwaarden wordt voldaan.
Afhankelijk van de inspanning wordt het diploma dat wordt uitgegeven, als gevolg van deze inschrijving, eventueel wel voor bekostiging aangemerkt.
Voorgaande gedragsregels zijn opgenomen in een interne gedragscode.

Binnen het Studenten Service Centrum (SSC) van het Alfa-college is d.m.v. een interne procedure vastgelegd dat de student er schriftelijk toestemming voor moet geven, door middel van het afgeven van een cursusgeldverklaring, als het cursusgeld van een student wordt betaald door een derde (veelal werkgever). De controle op aanwezigheid van een cursusgeldverklaring is onderdeel van de jaarlijkse interne controles die uitgevoerd worden door de Studentenadministratie. 

Studenten mogen slechts éénmaal per schooljaar voor inputbekostiging bij ROD worden aangemerkt. Het komt echter voor dat studenten gelijktijdig worden ingeschreven voor meerdere opleidingen. Centraal vindt een controle plaats waarbij bekostiging van meervoudige inschrijvingen wordt uitgesloten. 

Het komt ook voor dat studenten kort na inschrijving worden uitgeschreven. Het is niet te vermijden dat studenten in bepaalde omstandigheden relatief snel de instelling verlaten. De uitstroom in oktober 2025 van bekostigde studenten voor het schooljaar 2025/2026 betreft 32 studenten. Het betreft 8 uitschrijvingen waarbij de student is gestart met een opleiding bij een andere mbo-instelling, 8 uitschrijvingen door diplomeren en 16 uitschrijvingen zonder diploma. 

Het is gewenst dat wordt gestimuleerd dat studenten, ingeschreven bij educatie (voor deze studenten wordt door de gemeente een overeenkomst afgesloten met een instelling om educatie-onderwijs te verzorgen) een beroepsopleiding gaan volgen. Het gaat onder andere om anderstalige studenten die nog niet zelfstandig het volledige beroepsopleidingsprogramma kunnen volgen in verband met hun taalniveau Nederlands of om autochtone studenten die door middel van dit programma met extra ondersteuning toch onderdelen van een beroepsopleiding op deze manier kunnen blijven volgen. Het beroeps opleidende deel van het programma vindt plaats op de beroepsopleiding. Deze studenten zijn ingeschreven op het crebo-nummer behorend bij de beroepsopleiding die zij volgen. 

Studenten aan een beroepsopleiding binnen het Alfa-college worden conform werkelijkheid ingeschreven.
In het schooljaar 2025-2026 zijn van de tellingpopulatie van 1 oktober 2025 circa 407 studenten ‘omgezwaaid’. Deze studenten zijn op de volgende wijze onderverdeeld:  

• 318: wijziging opleiding, dezelfde leerweg 
•   12: wijziging opleiding en leerweg naar BOL 
•  22: wijziging opleiding en leerweg naar BBL 
•   21: wijziging leerweg naar BOL 
•   34: wijziging leerweg naar BBL 

Deze meting is gebaseerd op de gegevens t/m 2 april 2026. De tellingpopulatie van 1 oktober 2025 heeft een grootte van 10.759 bekostigde studenten. 

Een instelling mag per student in een kalenderjaar maar één diploma voor bekostiging meetellen (horizontale stapeling). Centraal wordt een eindcontrole in het studentenregistratiesysteem uitgevoerd waardoor bekostiging van meervoudige diplomering binnen een kalenderjaar wordt uitgesloten.

Verticale stapeling wordt voorkomen omdat studenten Alfa-college breed, bij de intake in de meest geschikte opleiding, met het meest geschikte opleidingsniveau worden ingeschreven. 

Studenten worden in de meeste gevallen ingeschreven op basis van hun vooropleiding. Bij wijze van uitzondering (maatwerk) wordt van de regels m.b.t. toelaatbaarheid afgeweken. Hiervoor kan gebruik gemaakt worden van het beleid omtrent Bijzondere Toelating. 

In het kalenderjaar 2025 zijn in het totaal 3.932 diploma’s uitgereikt. Hiervan zijn 68 diploma’s niet voor bekostiging in aanmerking gebracht, aangezien deze populatie een extra diploma op dezelfde datum met hetzelfde niveau heeft gehaald.

Binnen het Alfa-college is in een procedure met betrekking tot het opstellen van een offerte (het zogenaamde ‘offerte-traject’) het volgende vastgelegd: “In een overeenkomst die afgesloten wordt met een bedrijf of organisatie wordt vastgelegd wat wordt geleverd, tegen welke prijs, of er al dan niet sprake is van lumpsum bekostiging en of er eventueel cursusgeld verschuldigd is.” 

Maatwerktrajecten zijn Crebo gerelateerde trajecten waarbij een derde - een bedrijf of een andere organisatie - een bijdrage betaalt voor het op maat snijden van trajecten voor het eigen personeel. 

In 2025 zijn er 98 maatwerktrajecten uitgevoerd waarbij een bijdrage is ontvangen van bedrijven of organisaties voor het op maat maken van het traject.

Het Alfa-college verzorgt geen onderwijs in het buitenland, met uitzondering van buitenlandse stages (beroepspraktijkvorming) van studenten. Wij hanteren voor buitenlandse studenten de Koppelingswet-procedure. Dit betekent dat wij uitsluitend buitenlandse studenten, die rechtmatig in Nederland verblijven, meetellen voor onze bekostiging.

Het Alfa-college bevindt zich in een veranderend en complex digitaal landschap waarin onderwijscontinuïteit, gegevensbescherming en verantwoord gebruik van technologie steeds nadrukkelijker onder druk staan. Cyberaanvallen nemen toe en worden professioneler uitgevoerd, mede door de inzet van geavanceerde "tooling" en kunstmatige intelligentie. Tegelijkertijd neemt de wettelijke en maatschappelijke verantwoordelijkheid van onderwijsinstellingen toe, onder meer door aangescherpt toezicht op de naleving van de AVG en de gefaseerde inwerkingtreding van de Europese AI verordening (AI Act). 

Het Alfa-college werkt sinds meerdere jaren structureel aan het versterken van de informatiebeveiliging en privacybescherming. De organisatie hanteert een risico gebaseerde aanpak en neemt actief deel aan sector brede initiatieven zoals het programma Cyberveiligheid mbo van MBO Digitaal en samenwerkingen met SURF en regionale partners (o.a. binnen de “DNA”-samenwerking). Deze samenwerking is noodzakelijk: de aard en schaal van hedendaagse dreigingen overstijgen de weerbaarheid van individuele instellingen.

Het Alfa-college werkt risico gebaseerd aan informatiebeveiliging en gebruikt het toetsingskader Informatiebeveiliging van de Nederlandse Beroepsorganisatie voor Accountants (NBA) als leidraad voor volwassenheidsontwikkeling. Het streefniveau is een minimaal volwassenheidsniveau van 3. 

Daarbij ligt de nadruk op verdere versterking van: 

• Governance en eigenaarschap;
• integraal risicomanagement, inclusief keten- en leveranciersrisico’s;
• structurele compliance en aantoonbaarheid richting audits en toezicht.

Naast preventie is aandacht voor voorbereiding en veerkracht essentieel. Daarom neemt het Alfa-college deel aan cybercrisis en weerbaarheidsoefeningen, waaronder sector brede initiatieven zoals OZON, om besluitvorming, communicatie en herstelcapaciteit te testen. 

Privacybescherming is onlosmakelijk verbonden met informatiebeveiliging. Het Alfa-college gebruikt het privacy toetsingskader van SURF om de volwassenheid van privacy processen te meten en te verbeteren. 

Belangrijke accenten hierbij zijn: 

• tijdige en kwalitatief goede uitvoering van DPIA’s; 
• structureel datalekmanagement en meldprocedures; 
• privacy by design bij de inzet van nieuwe (digitale) onderwijstoepassingen;
• awareness van medewerkers, studenten en gasten; 
• borging van de onafhankelijke rol en adviserende positie van de FG. 

De Autoriteit Persoonsgegevens heeft het toezicht en de handhaving de afgelopen jaren geïntensiveerd, mede vanwege de inzet van algoritmen en AI in het onderwijs. Dit geeft het belang aan van zorgvuldige afweging, transparantie en documentatie.

Het is noodzakelijk dat het AI gebruik expliciet wordt opgenomen in het Informatiebeveiliging en Privacy domein, met aandacht voor transparantie, menselijke controle, risicobeoordeling en AI-geletterdheid van medewerkers. 

Momenteel is het Alfa-college bezig met de implementatie van de AI Act. 

De eerste onderwerpen die worden aangepakt zijn: 

• inventarisatie van AI-toepassingen;
• classificatie van de risico's van de AI-toepassingen; 
• het opstellen en vaststellen van procedures en gebruikskaders; 
• training van medewerkers in verantwoord AI gebruik. 

In onderstaande tabel is de verwachte ontwikkeling van het aantal ongewogen bekostigde studenten in de beroepsopleidingen in de periode 2025 tot en met 2028 weergegeven. De aantallen 2025 zijn gebaseerd op de teldatum 1 oktober 2025. De prognoses voor de jaren na 2025 zijn bepaald op grond van de referentieraming mbo.

In onderstaande tabel is weergegeven hoe de begrote formatie per personeelscategorie zich in 2026 tot en met 2028 ontwikkelt, afgezet tegen de inzet 2025. De formatie 2025 betreft de stand ultimo kalenderjaar en voor de jaren 2026 t/m 2028 betreft het de gemiddelde inzet in fte gedurende het jaar.

In Hoogeveen, locatie Voltastraat, is de verbouw in ons gebouw voor DOC33 nagenoeg afgerond, zij huren hier ruim 200 m2. DOC33 is het centrum voor circulair en duurzaam bouwen, mede gefinancierd door de Regiodeal. Gedurende het hele jaar, zijn er meerdere succesvolle bijeenkomsten georganiseerd in de vernieuwde ruimte. Ook is de revitalisatie van de w-installaties KLUI afgerond, het gebouw voldoet hiermee op de belangrijkste aspecten aan Frisse Scholen. Met het oog op beperkte rest levensduur is een groot deel remontabel aangelegd. 

Naast de panden die in eigendom zijn van het Alfa-college wordt er ook een aantal locaties gehuurd. Enerzijds wordt hiervoor gekozen om kwalitatieve redenen. Anderzijds is dit een bewuste keuze om de te verwachten krimp voor de komende jaren te kunnen opvangen.  

KARgo! in Hoogeveen, RTC in Hardenberg, Kardingerweg en Atoomweg in Groningen worden voor lange tijd gehuurd, de IT-hub Hoogeveen en Hereweg Groningen zijn voorbeelden van kortdurende huur, welke aansluit bij de strategische koers van het Alfa-college.  De samenwerking in Health-hub Roden is beëindigd. 

De contracten worden - gezien de mogelijke fluctuatie en daling van studentenaantallen – zo veel mogelijk voor een korte periode afgesloten. Hierdoor heeft het Alfa-college een voldoende flexibele huisvestingsschil om een mogelijke daling met 10% van de huidige studentenaantallen op te vangen (kwantitatief). 

In DNA verband wordt de samenwerking ook gezocht in huisvesting. Daar waar mogelijk delen we huisvesting, bijvoorbeeld klein deel van de sporthal Noorderpoort en locatie DCTerra aan de Hereweg (beide Groningen). 

De ontwikkeling binnen het domein Business School heeft ertoe geleid dat eind 2025 een onderzoek is gestart naar verdergaande samenvoeging van en het delen van de huisvesting van de locatie aan de Boumaboulevard, dat in 2028 zijn beslag moet krijgen. Door deze samenwerking met Noorderpoort voor de Business School heeft er in navolging van 2024 ook in 2025 een tijdelijke verlaging van de bezetting van de locatie Boumaboulevard plaatsgevonden. Naar verwachting neemt de bezetting van voornoemde locatie structureel weer toe na 2027/2028.  

Tevens is het document Strategische Kaders Huisvesting op DNA niveau vastgesteld door de drie CvB’s en worden voorbereidingen getroffen om een gezamenlijk Strategisch Huisvestingsplan op te stellen in 2026. Ook hierbij is rekening gehouden met krimp mbo en een verwachte toename van het aantal LLO-deelnemers.

De afgelopen jaren zijn wij als gevolg van toenemende baten steeds in staat geweest om een aantal geplande grote investeringsprojecten, onder andere de ver- en nieuwbouw voor de locaties aan de Admiraal de Ruyterlaan, Kluiverboom, Kardingerweg, Voltastraat en de vervanging van kantoor- en schoolmeubilair en audiovisuele apparatuur, met eigen middelen te financieren.  

Ook voor de geplande nieuwe investeringen en het groot onderhoud wordt verwacht dat deze, gezien de ontwikkeling van de liquiditeitsratio de komende jaren, uit eigen middelen gefinancierd zullen kunnen worden.  

Vanuit de meerjarenplannen (MJOP) houden wij rekening met investeringen voor regulier, planmatig onderhoud en daaraan gerelateerde duurzaamheidsverbeteringen. In 2025 is de eerste fase revitalisatie W-installaties KARDW uitgevoerd, komend jaar volgt fase 2. En zijn plannen ontwikkeld om de revitalisatie van de W-installatie gebouw D RUYT ter hand te nemen, terwijl de volledige school operationeel is. In de begroting 2026, vastgesteld op 12 december 2025, is de gevelrenovatie van de Bouma (€ 1,5 mln.) als investering verwerkt. Op basis van voortschrijdend inzicht zijn voornoemde kosten van de gevelrenovatie ten laste van het resultaat 2025 gebracht. In onderstaande grafiek is het begrote bedrag van de investeringen in 2026 verminderd met € 1,5 mln. 

De reguliere vervanging van kantoor- en schoolmeubilair, wordt zo veel mogelijk circulair uitgevoerd, wanneer refurbishen niet mogelijk is wordt er nieuw, steeds meer circulair, meubilair aangeschaft. 

Voor de eventuele vervanging van audiovisuele apparatuur is een nieuwe aanbesteding opgestart, onder regie van afdeling ICT.

Gezien de hierboven genoemde ontwikkelingen ontwikkelt de balans zich de komende jaren naar verwachting als volgt¹: 

• 1.1.2 Materiële vaste activa: Daling de komende jaren heeft te maken met dat de afschrijvingen hoger zijn dan de geplande investeringen in duurzaamheid en investeringen vanuit planvorming vanuit het onderwijs.  
• 1.1.3 Financiële vaste activa: Deelneming LOC+ blijft de komende jaren op hetzelfde niveau. 
• 1.2.2 Vorderingen: De vorderingen blijven de komende jaren op hetzelfde niveau. 
• 1.2.4 Liquide middelen: In de komende jaren worden weer meer investeringen gedaan waardoor de liquide middelen zullen dalen. 
• 2.1 Eigen vermogen: Het eigen vermogen stijgt in 2025 door het positieve exploitatieresultaat. Vanaf 2026 stijgt het eigen vermogen als gevolg van de begrote positieve exploitatieresultaten over 2026-2028. 
• 2.2 Voorzieningen: De omvang van de voorzieningen is in 2025 fors gestegen als gevolg van een CAO-stijging en een toename in het deelnemen aan de voorziening duurzame inzetbaarheid. De verwachting is dat de na 2025 de voorziening redelijk stabiel blijft. 
• 2.3 Langlopende schulden: De langlopende schuldpositie zal de komende jaren afnemen als gevolg van de reguliere aflossingen. 
• 2.4 Kortlopende schulden: De geprognosticeerde cijfers vanaf 2026 zijn ultimo 2025 goedgekeurd door de RvT. In bovenstaande balans zijn geen correcties uitgevoerd op deze cijfers, met uitzondering van de herstelkosten van de gevel. Het feitelijke activiteitenniveau (balanstotalen) in 2025 ligt hoger dan begroot, onder andere als gevolg van een toename van € 1,6 mln. aan vooruit gefactureerde termijn projecten en € 1,3 mln. aan herstelkosten van de gevel (beide bedragen t.o.v. realisatie 2024). De verwachting is dat de komende jaren de feitelijke balanstotalen (inclusief de kortlopende schulden) minder snel zullen dalen dan begroot.

De staat van baten en lasten ontwikkelt zich de komende jaren naar verwachting als volgt op grond van de eerdergenoemde ontwikkelingen²: 

• 3.1 Rijksbijdragen: Ondanks gelijkblijvende studentenaantallen zien we een lichte stijging van de Rijksbijdragen mede omdat hier de verwachte loon- en prijscompensatie in is verwerkt.  
• 3.2 Overheidsbijdragen/ subsidies overige overheden: deze opbrengsten zullen de komende jaren naar verwachting redelijk gelijk blijven vanwege een aantal meerjarige subsidieprojecten. 
• 3.3 Wettelijke college-, cursus- en examengelden: de baten nemen vanaf 2025 af in gelijke trend met de te verwachten afnemende studentenaantallen. 
• 3.4 Baten werk in opdracht van derden: mede door een verbeterde focus op LLO verwachten we dat de omzet op commerciële activiteiten de komende jaren zal toenemen. De groei LLO is mede afhankelijk van wetgeving publieke opdracht voor het MBO.
• 3.5 Overige baten: de verwachting is dat deze baten de komende jaren gelijk zullen blijven. 
• 4.1 Personeelslasten: In de komende jaren zullen de personele lasten per saldo nagenoeg gelijk blijven als gevolg van enerzijds het afnemen van de formatieve inzet in lijn met de studentenaantallen. Anderzijds zullen de personele lasten stijgen door aanpassing van het cao-loon. 
• 4.2 Afschrijvingen: de afschrijvingslasten zullen in de komende jaren gelijk blijven.  
• 4.3 Huisvestingslasten: In de huisvestingslasten over 2025 zijn de (eenmalige) kosten van de gevelrenovatie verwerkt (€ 1,6 mln.). Vanaf 2026 zullen de huisvestingslasten licht stijgen ten opzichte van 2025 (exclusief kosten gevelrenovatie). Deze stijging is onder meer het gevolg van inflatie. 
• 4.4 Overige lasten: de overige lasten zullen na 2025 naar verwachting weer gaan toenemen als gevolg van de inflatie en een toename in projecten (Baten werk in opdracht van derden). 
• 6. Financiële baten en lasten: De (per saldo) daling van de lasten is een direct gevolg van de jaarlijkse aflossing op de leningenportefeuille wat leidt tot lagere rentelasten. In 2025 is er tevens een bedrag aan rente op het Schatkistbankieren ontvangen welke voor een bate heeft gezorgd. 

Het Alfa-college hanteert voor zijn kengetallen, naast de door de Onderwijsinspectie gehanteerde signaleringswaarden, eigen, interne onder- en bovengrenzen en normen voor de financiële kengetallen. De ontwikkeling van de relevante financiële kengetallen voor de jaren 2025 t/m 2028, inclusief de onder- en bovengrenzen, de normen en signaleringswaarden van OCW, is als volgt: