5. Onze bedrijfsvoering

Binnen het Alfa-college ontstaat steeds meer bewustwording ten aanzien van risicomanagement. We hebben in 2023 stappen gemaakt met het opstellen van het risicobeleid en het risicoprofiel. Er zijn verkennende gesprekken gevoerd over applicaties (software) wat ons gaat helpen bij het inzichtelijk maken van risico’s en de monitoring. In relatie tot de campusontwikkeling (duurzaamheid en vitaliteit) hebben we risico’s geïdentificeerd en geanalyseerd. We hebben tevens risicoanalyses uitgevoerd op het gebied van fraude en IBP. Daarnaast hebben we een IT Maturityscan uit laten voeren t.a.v. IT Risicomanagement. We streven ernaar om risicomanagement verder te integreren in onze P&C-cyclus (Alfa-kompas). Onze risicobereidheid is in algemene zin gering.

Het interne risicobeheersings- en controlesysteem
Het interne beheersings- en controlesysteem heeft zowel betrekking op het onderwijs als op de ondersteunende processen in onze organisatie. Hieronder wordt aangegeven hoe ons interne beheersings- en controlesysteem functioneert:

• Strategisch beleid: De strategische koers is uitgewerkt rondom de drie koersuitspraken. Dit is verder vertaald naar de vijf strategische speerpunten in de Routekaart waarbij doelstellingen en stuurinformatie zijn vastgesteld. Het Alfa-Kompas (als instrument in de P&C-cyclus) helpt ons bij het monitoren en bijsturen om onze strategische koers te realiseren.
• Integrale rapportage: In de P&C-cyclus (Alfa-kompas) wordt driemaal per jaar (oktober, februari en juni) terug- en vooruitgekeken. Dit zijn de zogenoemde Navigatiedagen. Op basis van de vooraf bepaalde stuurinformatie in de Routekaart wordt een rapportage (GPS) opgesteld (data en duiding) als input voor de Navigatiedagen met het College van Bestuur en de directie over de voortgang en prognose t.a.v. de strategische doelstellingen en de continuïteit en wat mogelijk nodig is om bij te sturen.
• Financiële meerjarenbegroting: Dit is een belangrijk sturingsinstrument waarmee de (financiële) effecten van het strategisch beleid en de verwachte interne en externe ontwikkelingen inzichtelijk worden gemaakt. We maken vorderingen met het beleidsrijk begroten. Met behulp van dit sturingsinstrument kan onder meer het effect van beleidskeuzen, risico’s en ontwikkelingen op het (toekomstige) resultaat, het vermogen, de balansposities en de financieringsstructuur inzichtelijk worden gemaakt. Jaarlijks wordt de meerjarenbegroting ter goedkeuring voorgelegd aan de Raad van Toezicht
• Het Alfa-college past het three lines model toe bij de inrichting van de organisatie om aantoonbaar integraal in control te zijn op de strategische ontwikkelingen en de continuïteit van de organisatie. Een transitie van waardegedreven naar een waarden- en datagedreven organisatie moet hierbij ondersteunen.
• Kwaliteitszorgsysteem leerproces: We monitoren de kwaliteit van het onderwijs en de examinering aan de hand van dialoog en relevante indicatoren als onderdeel van het kwaliteitszorgsysteem. Aan opleidingen die niet voldoen aan de minimale eisen van de eisen die gesteld worden in het toezichtskader van de Inspectie voor het Onderwijs besteden we extra aandacht
• Interne audits: Het Alfa-college zet interne audits in als instrument om de besturingsfilosofie aangaande continu verbeteren te realiseren en om aanvullende zekerheid te verkrijgen ten aanzien van het realiseren van de strategie en het borgen van de continuïteit en compliance. In 2023 hebben we een intern audit framework opgezet. Als onderdeel daarvan hebben we een intern auditbeleid en een intern auditplan opgesteld. Naast de interne audits gericht op het leerproces hebben we voor het eerst ook een interne audit gericht op ondersteunende processen uitgevoerd. We zijn gestart met een audit over de inkoopfunctie. Deze audit heeft waardevolle inzichten en aanbevelingen opgeleverd.  
• Personeel: Voor de verschillende regio’s/locaties zijn strategische personeelsplannen opgesteld die regelmatig worden geactualiseerd en wordt de ontwikkeling van het aantal WW- en BW-gerechtigden continu gemonitord
• Informatiebeveiliging en privacy: Sinds 25 mei 2018 is de Algemene verordening gegevensbescherming (AVG) van toepassing. Het Alfa-college sluit met het beleid aan bij deze wetgeving en heeft een functionaris gegevensbescherming in dienst die waakt over correcte toepassing van de AVG. In 2023 zijn diverse verbeteringen vanuit het Verbeterregister, de Benchmark en het Jaarplan IBP opgepakt.
• Interim controle: In de rapportage van zijn jaarlijkse interim controle geeft de accountant zijn bevindingen weer naar aanleiding van zijn onderzoek naar de bedrijfsvoering en de processen. Ook dit jaar is de interim controle 2023 uitgevoerd op de hoofdlijnen van de bedrijfsprocessen.
• Frauderisico analyse: In 2023 zijn we gestart met het uitvoeren van een frauderisico analyse. We hebben frauderisico’s geïdentificeerd en geanalyseerd aan de hand van kans en impact. Vervolgens hebben we beheersmaatregelen in kaart gebracht en vervolgacties benoemd.

Belangrijkste risico’s en onzekerheden

Studentenwelzijn
Diverse onderzoeken tonen aan dat het niet goed gesteld is met de mentale gezondheid van studenten. Tijdens de coronacrisis is het welzijn van veel studenten onder druk komen te staan. Inmiddels zijn de coronamaatregelen verleden tijd, maar we zien nog steeds de impact hiervan op onze studenten (zie Veilige School). Dit komt boven op de zorgen die zij al hadden over sociale ongelijkheid, het vinden van een woning, de klimaatcrisis, enzovoort. Het verminderde welbevinden van mbo-studenten heeft direct invloed op de primaire taak van het Alfa-college. De persoonlijke begeleiding van studenten is een belangrijk middel dat we inzetten om het welbevinden van studenten te bespreken.

Arbeidsmarkt
De arbeidsmarkt voor docenten mbo kenmerkt zich in het algemeen door krapte. Dit wordt met name veroorzaakt door toenemende benodigde instroom van docenten. Gegeven de tekorten die momenteel spelen in het bedrijfsleven in veel sectoren, zal ook dit zijn effect hebben op de tekorten aan docenten in de beroepsgerichte vakken in het mbo. Het Alfa-college speelt hierop in door te werken aan en met een strategisch personeels-ontwikkelplan en door te kiezen voor duurzame relaties.

Demografische krimp
Tegelijkertijd maakt het Alfa-college deel uit van een regio waar sprake is van (voorspelde) demografische krimp. Het aantal huishoudens en de omvang van de bevolking zullen naar verwachting in een aantal omliggende regio’s (verder) dalen. Het aantal studenten dat deelneemt aan reguliere leertrajecten neemt dus af. We anticiperen op deze verandering door in DNA-verband aan de slag te gaan met een doorlichting van het opleidingsportfolio, maar ook door in te zetten op Leven Lang Ontwikkelen t.b.v. een sterke regio. De impact hiervan op het financiële resultaat is momenteel nog beperkt, maar zal in toekomst naar verwachting stijgen.

Financiën
Het Alfa-college voldoet aan de streefwaarden van de financiële ratio’s. Onzekerheden ten aanzien van de demografische krimp in combinatie met het wegvallen van (tijdelijke) middelen (NPO) en de verschuiving van BOL naar BBL kunnen een aanzienlijke financiële impact hebben. Dat maakt dat we extra alert zijn op de ontwikkeling van de financiële situatie en daarop bijsturen. In het bijzonder besteden we extra aandacht aan het strategisch personeels-ontwikkelplan en investeringen. Daarnaast heeft inflatie invloed op de financiën van het Alfa-college. Dit vraagt om verscherpte aandacht ten aanzien van de liquiditeit, zodat er tijdig kan worden (bij)gestuurd.

Operationele activiteiten
LLO is een nieuwe activiteit voor het Alfa-college. Dit brengt risico’s met zich mee ten aanzien van de interne administratie, ICT en fraude. We nemen maatregelen om deze risico’s te reduceren. We passen de interne administratie aan, zodat we de opbrengsten en kosten kunnen monitoren. Het CRM-systeem implementeren we met de nodige zorgvuldigheid. En aan de hand van frauderisicomanagement brengen we de benodigde controles in kaart. Ook voor andere operationele activiteiten bestaat het risico op fraude. Het bestrijden van fraude realiseren we door een sterke ethische cultuur te creëren die fraude ontmoedigt en robuuste interne controles te implementeren om waargenomen fraudemogelijkheden te minimaliseren. We werken continu aan het verbeteren van deze aanpak binnen de context van de organisatiecultuur onder andere door een frauderisicoanalyse op te stellen die jaarlijks wordt besproken met het College van Bestuur en de Raad van Toezicht. De mogelijke impact van deze risico’s op het financiële resultaat is gering.

Financiële verslaglegging
De samenwerking met Drenthe College (vanaf 2024 samen met Terra) en Noorderpoort op het gebied van LLO brengt een beperkt risico met zich mee ten aanzien van de financiële verslaglegging. Deze samenwerking vraagt om een degelijke verdeling van opbrengsten en kosten. We voeren hier in gezamenlijkheid gesprekken over en nemen maatregelen om de betrouwbaarheid van de financiële verslaglegging te waarborgen. Daarnaast volgen we regels en richtlijnen als het gaat om waarderingsvraagstukken ten aanzien van balansposten waarbij subjectiviteit een rol speelt om het risico op onjuiste waarderingen te reduceren.

Wet- en regelgeving
We verwachten dat het Alfa-college in de toekomst zal moeten voldoen aan wetgeving over duurzaamheidsverslaglegging (Corporate Social Reporting Directive). We zijn gestart met het verkennen van de impact hiervan op onze organisatie.

De notitie Helderheid 2004 geeft aan de hand van acht thema’s duidelijkheid over de interpretatie en toepassing van de bekostigingsregels. Per thema leggen we verantwoording af over de wijze waarop we de bekostigingsregels hebben toegepast.

Thema 1: Uitbesteding
Bij het Alfa-college is er in 2023 geen bekostigd onderwijs uitbesteed aan een andere, al dan niet bekostigde, instelling of organisatie tegen betaling van de geleverde prestaties.

Thema 2: Investeren van publieke middelen in private activiteiten.
De beleidsregel investeren met publieke middelen in private activiteiten is met ingang van 15 april 2021 in werking getreden en bevat de voorwaarden waaronder bekostigde MBO-instellingen met publieke middelen mogen investeren in private activiteiten. Deze beleidsregel vervangt thema 2 van de Notitie Helderheid. Verantwoordingsjaar 2023 is het eerste jaar dat de verantwoording over private activiteiten in het bestuursverslag opgenomen dient te worden.

Het Alfa-college zet publieke middelen in voor private niet-bekostigde activiteiten die bijdragen aan het realiseren van ons onderwijs. Deze activiteiten moeten een meerwaarde hebben voor onze studenten. We voldoen daarmee aan de voorwaarde dat private activiteiten in lijn zijn met en meerwaarde opleveren voor de bekostigde wettelijke taak. 

Met LLO dragen we kennis over ten behoeve van de maatschappij (omvang € 1,5 mln). Daarnaast zien we het als onze publieke taak om de regionale arbeidsmarkt te ontwikkelen en daar vanuit onze maatschappelijke opdracht een bijdrage aan te leveren. Het Alfa-college stelt zich dan ook op het standpunt dat de LLO-activiteiten dusdanig verweven zijn met onze publieke taak dat die op zichzelf niet aan te merken zijn als private activiteiten. 

Voor de activiteiten die we aanbieden aan derden maken we gebruik van een calculatiemodel met de integrale kostprijs als uitgangspunt. We passen hierbij bedrijfseconomische principes toe en baseren de berekening op een realistische raming van kosten, inclusief een marktconforme risico-opslag.   Dit draagt bij aan het voorkomen van oneerlijke concurrentie. Financiële resultaten van private activiteiten waarbij publieke middelen zijn ingezet voegen we toe aan of brengen we ten laste van het publieke eigen vermogen, uitgezonderd de baten ten aanzien van inburgeringsactiviteiten. We monitoren de financiële resultaten van (private) activiteiten en leggen verantwoording hierover af in specifieke rapportages.

In onderstaande overzicht verantwoorden we de niet-bekostigde activiteiten die we op basis van onze inhoudelijke assessment, de beleidsregel en opvolgende correspondentie van OCW hebben onderkend. Hierbij hebben we enkel de activiteiten met een bate groter dan € 100.000 onderkend. 
De private activiteiten zijn onderdeel van de baten werk in opdracht van derden (€ 7,8 mln., waarvan € 1,9 mln. privaat) en Overige baten (€ 3,5 mln., waarvan € 1,5 mln. privaat).

De overige baten werk in opdracht van derden betreft een groot aantal verschillende activiteiten waarvoor baten worden ontvangen van onderwijsinstellingen, gemeenten, zorginstellingen, MBO-raad, etc. voor resterende niet-zijnde publiek verleende diensten. Deze groep activiteiten is hieronder, vanwege de grote diversiteit en geringe financiële omvang per activiteit, verder niet toegelicht.

Thema 3: Het verlenen van vrijstellingen
Het kan voorkomen dat studenten ingeschreven worden voor een beroepsopleiding bij het Alfa-college, waarbij ze recht hebben op één of meer vrijstellingen voor (een) examen-onderde(e)l(len). Deze vrijstelling(en) word(t)(en) niet meegeteld als onderwijs-inspanning m.b.t. de klokurennorm. Een inschrijving die niet aan de wettelijke klokurennorm voldoet wordt niet meegeteld voor inputbekostiging. Afhankelijk van de inspanning wordt het diploma dat wordt uitgegeven, als gevolg van deze inschrijving, eventueel wel voor bekostiging aangemerkt. Voorgaande gedragsregels zijn opgenomen in een interne gedragscode.

Thema 4: Les- en cursusgeld niet betaald door de student zelf
Binnen het Studenten Service Centrum (SSC) van het Alfa-college is d.m.v. een interne procedure vastgelegd dat de student er schriftelijk toestemming voor moet geven, door middel van het afgeven van een cursusgeldverklaring, als het cursusgeld van een student wordt betaald door een derde (veelal werkgever). De controle op aanwezigheid van een cursusgeldverklaring is onderdeel van de jaarlijkse interne controles die uitgevoerd worden door de Studentenadministratie.
  
Het Alfa-college betaalt niet zelf lesgeld of cursusgeld voor studenten en ze heeft geen eigen fonds voor les- en/of cursusgeld. De studenten die openstaande rekeningen niet op tijd betalen worden regelmatig aangemaand. 

Thema 5: In- en uitschrijving en inschrijving van studenten in meer dan één opleiding tegelijk
Studenten mogen slechts eenmaal per schooljaar voor inputbekostiging bij ROD (Register Onderwijs Deelnemers) worden aangemerkt. Het komt echter voor dat studenten gelijktijdig staan ingeschreven voor meerdere opleidingen. Centraal vindt een controle plaats waarbij bekostiging van meervoudige inschrijvingen wordt uitgesloten.

Het komt tevens voor dat studenten kort na inschrijving worden uitgeschreven. Het is niet te vermijden dat studenten in bepaalde omstandigheden relatief snel de instelling verlaten. De uitstroom in oktober 2023 van nieuw binnengekomen studenten voor het schooljaar 2023/2024 betreft 14 studenten. Het totaal aantal nieuw binnengekomen studenten per 1 oktober 2023 bedraagt 4.385. Het aantal nieuwe inschrijvingen per 1 oktober 2023 is gebaseerd op studenten die in het schooljaar 2023-2024 tussen 1-8-2023 en 1-10-2023 nieuw zijn gestart met een opleiding.

Het is wenselijk om studenten, die zijn ingeschreven bij educatie en inburgering, te stimuleren een beroepsopleiding te gaan volgen. Voor deze studenten wordt door de gemeente een overeenkomst afgesloten met een instelling om educatie-onderwijs te verzorgen. Hierbij gaat het o.a. om anderstalige studenten die nog niet zelfstandig het volledige beroepsopleidings-programma kunnen volgen in verband met hun taalniveau Nederlands of om autochtone studenten die door middel van dit programma met extra ondersteuning toch onderdelen van een beroepsopleiding op deze manier kunnen blijven volgen. Het beroepsopleidende deel van het programma vindt plaats op de beroepsopleiding. Deze studenten zijn ingeschreven op het crebo-nummer, behorend bij de beroepsopleiding die zij volgen.

Thema 6: De student volgt een andere opleiding dan waarvoor hij is ingeschreven
In het schooljaar 2023-2024 zijn van de tellingpopulatie van 1 oktober 2023 circa 425 studenten administratief ‘omgezwaaid’. Deze meting is gebaseerd op de gegevens t/m 15 april 2024. De tellingpopulatie van 1 oktober 2023 heeft een grootte van 11.017 bekostigde studenten.

Horizontale stapeling:
Een instelling mag per student in een kalenderjaar maar één diploma voor bekostiging meetellen (horizontale stapeling). Centraal wordt een eindcontrole in het studentenregistratiesysteem uitgevoerd waardoor bekostiging van meervoudige diplomering binnen een kalenderjaar wordt uitgesloten.

Verticale stapeling:
Verticale stapeling wordt voorkomen, omdat studenten Alfa-college breed bij de kennismaking in de meest geschikte opleiding met het meest geschikte opleidingsniveau worden ingeschreven. 

Studenten worden in de meeste gevallen ingeschreven op basis van hun vooropleiding. Bij wijze van uitzondering (maatwerk) wordt van de regels m.b.t. toelaatbaarheid afgeweken.

Correcties op de outputbekostiging:
In het kalenderjaar 2023 zijn in het totaal 4.035 diploma’s uitgereikt. Hiervan zijn 133 diploma’s niet voor bekostiging in aanmerking gebracht, aangezien deze populatie een extra diploma op dezelfde datum met hetzelfde niveau heeft gehaald.

Thema 7: Bekostiging van maatwerktrajecten ten behoeve van bedrijven
Binnen het Alfa-college is in een procedure met betrekking tot het opstellen van een offerte (het zogenaamde ‘offerte-traject’) het volgende vastgelegd: “In een overeenkomst die afgesloten wordt met een bedrijf of organisatie wordt vastgelegd wat wordt geleverd, tegen welke prijs, of er al dan niet sprake is van lumpsum bekostiging en of er eventueel cursusgeld verschuldigd is.” 
Maatwerktrajecten zijn CREBO gerelateerde trajecten waarbij een derde - een bedrijf of een andere organisatie - een bijdrage betaalt voor het op maat snijden van trajecten voor het eigen personeel. 
In 2023 zijn er geen maatwerk trajecten uitgevoerd waarbij een bijdrage is ontvangen van bedrijven of organisaties voor het op maat maken van het traject.

Thema 8: Buitenlandse studenten en onderwijs in het buitenland
Het Alfa-college verzorgt geen onderwijs in het buitenland, met uitzondering van buitenlandse stages (beroepspraktijkvorming) van studenten. Wij hanteren voor buitenlandse studenten de Koppelingswet-procedure. Dit betekent dat wij uitsluitend buitenlandse studenten, die rechtmatig in Nederland verblijven, meetellen voor onze bekostiging.

Continuïteit
In dit hoofdstuk kijken we zowel terug als vooruit op de voor het Alfa-college relevante onderwerpen in relatie tot de continuïteit. Aan bod komen de verwachte ontwikkelingen op het gebied van (bekostigde) studentenaantallen, personele bezetting, huisvesting en van investeringen. Weergegeven wordt welke impact deze ontwikkelingen hebben op onze meerjaren balans en de staat van baten en lasten alsmede op de financiële kengetallen. Tevens kijken we in dit hoofdstuk vooruit naar onze belangrijkste risico’s en onzekerheden en hoe we ons risicobeheersings- en controlesysteem daarop hebben afgestemd.

Ontwikkeling studentenaantallen
In onderstaande tabel is de verwachte ontwikkeling van het aantal ongewogen bekostigde studenten in de beroepsopleidingen in de periode 2023 tot en met 2026 weergegeven. De aantallen 2023 zijn gebaseerd op de teldatum 1 oktober 2023. De prognoses voor de jaren na 2023 zijn bepaald op grond van de referentieraming MBO. 

In het Geïntegreerd Jaardocument 2022 is reeds aangegeven dat de verwachting was dat de daling van het aantal studenten in het beroepsonderwijs in 2023 zich zou voortzetten. We gingen uit van een daling van 2,19% in 2023. Dit is in werkelijkheid -/- 5,2% geworden. De verwachting is dat een daling van het aantal studenten de komende jaren op basis van de demografische ontwikkelingen zich verder zal ontwikkelen tot een afname van -1,02% in 2026 ten opzichte van 2023.

Voor het vavo is het lastiger om de verwachte ontwikkeling van de studentenaantallen vast te stellen. Veel van de studenten komen voor een traject van een jaar of korter. Op de instroom van studenten in deze trajecten hebben we weinig invloed. De instroom in de vavo-opleidingen wordt voor een belangrijk deel bepaald door de examenresultaten in het reguliere vo. De verwachting is dat de studentenaantallen vavo de komende jaren stabiel blijft.

Voor Educatie geldt dat we voor het reguliere aanbod voor een belangrijk deel afhankelijk zijn van de inkoop door gemeenten. In 2022 is er een nieuwe overeenkomst gesloten met de arbeidsmarktregio Groningen. Deze kent een looptijd van 4 jaar. Voor de arbeidsmarktregio Drenthe is ook een overeenkomst getekend welke na 2024 afloopt.

Daarnaast zijn er de inburgeringstrajecten die door de studenten zelf worden ingekocht wanneer het de oude wet inburgering betreft (Wet Inburgering 2013). In 2023 hebben toch nog een groter aantal inburgeraars zich aangemeld dan verwacht voor de oude Wet inburgering 2013. Het wordt wel verwacht dat dit aantal inburgeraars in 2024 weer zal gaan dalen.

Inburgeraars die inburgering plichtig zijn vanaf 1 januari 2022 vallen onder een nieuw inburgeringsstelsel namelijk de Wet inburgering 2021. De gemeente gaat inburgering plichtige inburgeraars begeleiden. Gemeenten begeleiden ook gezinsmigranten en overige migranten. Deze tweede groep deelnemers betaalt bij ons hun inburgeringstraject zelf. Er zijn 3 nieuwe leerroutes om in te burgeren: de B1 route, de onderwijsroute en de zelfredzaamheidsroute. In Hardenberg is een overeenkomst getekend met gemeenten voor de B1 en zelfredzaamheidsroute. Hierbij wordt een stijgend aantal inburgeraars verwacht.

Het Alfa-college en het Noorderpoort willen het opleidingsaanbod Educatie en Inburgering in de arbeidsmarktregio Groningen samen verder vormgeven als één aanbieder onder de naam: Educatie & Inburgering. Organisatorisch is dit per 1-1-2024 ondergebracht bij het Alfa-college, inclusief het personeel dat van Noorderpoort is overgekomen. In de komende jaren verwachten we een positieve ontwikkeling op het gebied van Leven Lang Ontwikkelen, door de vraag vanuit het werkveld te koppelen aan zowel certificeerbare als ook niet-certificeerbare eenheden. Zo kunnen ook volwassenen, zowel werkenden als werkzoekenden, zich betekenisvol ontwikkelen door gedeelten van opleidingen te volgen.

We verwachten de komende jaren jaarlijks een toename van het aantal LLO-deelnemers. Op deze manier verwachten we de bedrijfseconomische effecten, als gevolg van de daling van het aantal bekostigde studenten, op te kunnen vangen en op die wijze de continuïteit op de lange termijn te waarborgen. Ook heeft LLO op die manier een regiofunctie door de arbeidsmarkt te versterken en de werkloosheid te verlagen.

Ontwikkeling personele bezetting
In onderstaande tabel is weergegeven hoe de begrote formatie per personeelscategorie zich in 2024 tot en met 2026 ontwikkelt[1], afgezet tegen de inzet 2023. De formatie 2023 betreft de stand ultimo kalenderjaar en voor de jaren 2024 t/m 2026 betreft het de gemiddelde inzet in fte gedurende het jaar.

[1] Het aantal fte 2023 in deze tabel wijkt af van het aantal fte opgenomen in de definitieve begroting 2023 omdat deze is bijgewerkt naar de definitieve aantallen ultimo 2023. 

De verwachting is dat de studentenaantallen de komende jaren teruglopen. We houden daarom voor zowel OP als OBP rekening met een daling van het aantal fte’s. In 2022 hebben we besloten meer fte’s in te zetten om de negatieve gevolgen van de coronapandemie op te kunnen vangen. In de prognose voor 2024 gaan we uit van een gemiddelde inzet van 1.109 fte en richting 2025 en 2026 daalt onze formatieve inzet naar 1.022 fte. Deze daling is op te vangen door natuurlijk verloop (onder andere AOW-gerechtigde leeftijd) en het gebruik van de flexibele schil. Tegelijkertijd verwachten we een behoefte aan fte’s door de LLO-ontwikkelingen. Dit is nog niet in concrete cijfers te benoemen. Om kwalitatieve en kwantitatieve fricties te voorkomen, maken organisatorische eenheden strategische personeelsplannen. Het doel hiervan is om knelpunten nu en voor de toekomst inzichtelijk te krijgen en actieplannen op te stellen om deze knelpunten te voorkomen door o.a. scholings- en werving- en selectieactiviteiten.

Huisvesting
In het westen van de stad is in december 2023 samen met het bedrijfsleven, Noorderpoort en DC/Terra (en mede mogelijk gemaakt middels een SNN subsidie) een hub voor duurzaamheid en circulariteit ontwikkeld: de EnergieHub050. Het doel is om in dit gebied de opleidingen op het gebied van techniek, duurzaamheid en circulariteit onder te brengen.

Naast de panden die in eigendom zijn van het Alfa-college wordt er ook een aantal locaties gehuurd. Enerzijds wordt hiervoor gekozen om kwalitatieve redenen. Anderzijds is dit een bewuste keuze om de te verwachten krimp voor de komende jaren te kunnen opvangen. De IT-hub Hoogeveen, de Health-hub Roden zijn hier voorbeelden van, welke aansluit bij de strategische koers van het Alfa-college.

De contracten worden - gezien de mogelijke fluctuatie en daling van studentenaantallen – zo veel mogelijk voor een korte periode afgesloten. Hierdoor heeft het Alfa-college een voldoende flexibele huisvestingsschil om een mogelijke daling met 10% van de huidige studentenaantallen op te vangen (kwantitatief). Zo wordt in 2024 afscheid genomen van de gehuurde kantoorruimte aan het Winschoterdiep. Hierbij is rekening gehouden met een verwachte toename van het aantal LLO-deelnemers.

In DNA verband wordt de samenwerking gezocht in huisvesting. Daar waar mogelijk delen we huisvesting. In 2024 zal deze strategische samenwerking steeds concretere vormen gaan krijgen.

Ontwikkeling Investeringen
De afgelopen jaren zijn wij als gevolg van toenemende baten steeds in staat geweest om een aantal geplande grote investeringsprojecten, onder andere de ver-/nieuwbouw voor de locaties aan de Admiraal de Ruyterlaan, Kluiverboom, Kardingerweg, de vervanging van kantoor- en schoolmeubilair en audiovisuele apparatuur, met eigen middelen te financieren.

Ook voor de geplande nieuwe investeringen en het groot onderhoud wordt verwacht dat deze, gezien de ontwikkeling van de liquiditeitsratio de komende jaren, uit eigen middelen gefinancierd zullen kunnen worden.

Vanuit de meerjarenplannen houden wij rekening met investeringen voor regulier onderhoud en daaraan gerelateerde duurzaamheidsverbeteringen, reguliere vervanging van kantoor- en schoolmeubilair en audiovisuele apparatuur. De investeringen voor de verlenging van de gebruikshorizon van onze locatie aan de Kluiverboom zijn grotendeels uitgevoerd in 2023, met een uitloop naar 2024.

Balans
Gezien de hierboven genoemde ontwikkelingen ontwikkelt de balans zich de komende jaren naar verwachting als volgt:

Staat van Baten en Lasten
De staat van baten en lasten ontwikkelt zich de komende jaren naar verwachting als volgt op grond van de eerdergenoemde ontwikkelingen:

Toelichting op significante afwijkingen op de geprognosticeerde staat van baten en lasten:

• 3.1 Rijksbijdragen: Ondanks dalende studentenaantallen wordt verwacht dat er een stabiele ontwikkeling is van de Rijksbijdrage, mede omdat hier de jaarlijks structurele loon- en prijscompensatie in is verwerkt, samen met de kwaliteitsgelden.
• 3.2 Overheidsbijdragen/ subsidies overige overheden: deze opbrengsten zullen de komende jaren naar verwachting redelijk gelijk blijven vanwege een aantal meerjarige subsidieprojecten.
• 3.3 Wettelijke college- / cursus- / examengelden: de baten voor het wettelijk cursusgeld nemen vanaf 2024 af in gelijke trend met de te verwachten afnemende studentenaantallen.
• 3.4 Baten werk in opdracht van derden: mede door een verbeterde focus op LLO verwachten we dat de omzet op commerciële activiteiten de komende jaren zal toenemen.
• 4.1 Personeelslasten: In de komende jaren zullen de personele lasten verder afnemen om de formatieve inzet weer in lijn te brengen met de dalende studentenaantallen.
• 4.2 Afschrijvingen: de afschrijvingslasten zullen in het komende jaar nog stijgen door activa in aanbouw die gereedkomt (EnergieHub050), maar in de verdere jaren zullen de afschrijvingen een afnemend verloop zien. De investeringen in 2023 betreffen voornamelijk investeringen in gebouwen en terreinen met een lange afschrijvingsduur.
• 4.3 Huisvestingslasten: De huisvestingslasten zullen vanaf 2024 toenemen ten opzichte van 2022. Deze toename is volledig toe te schijven aan de toegenomen huur- en energielasten.
• 4.4 Overige lasten: de overige lasten zullen vanaf 2023 naar verwachting weer gaan toenemen. In 2022 golden er ten dele nog restricties ten aanzien van bijvoorbeeld excursies en reizen waardoor er eveneens minder kosten zijn gemaakt. Vanaf 2023 worden excursies en reizen weer volledig uitgevoerd en nemen de kosten navenant toe. Tevens blijven de kosten stijgen als gevolg van de inflatie.
• 6. Financiële baten en lasten: De daling van de lasten is een direct gevolg van de jaarlijkse aflossing op de leningenportefeuille wat leidt tot lagere rentelasten. In 2023 heeft een oprenting van de voorziening plaatsgevonden welke voor een forse bate heeft gezorgd.