7. Niet in de balans opgenomen regelingen en verplichtingen

Rijksbijdrage
Op grond van de Wet educatie en beroepsonderwijs is het Alfa-college aangesloten bij de Stichting Waarborgfonds MBO. Indien het eigen vermogen van de stichting onder het vastgestelde minimum komt, dient iedere instelling naar rato van de in het boekjaar ontvangen rijksbijdrage het eigen vermogen aan te zuiveren. Deze verplichte bijdrage geldt tot een maximum van 2% van de jaarlijkse rijksbijdrage.

Contracten
Het totaalbedrag aan langlopende verbintenissen tot het doen van betalingen ter verkrijging van gebruiksrechten of andere rechten die niet in de balans zijn opgenomen, is € 20.156.000 (2023: € 23.521.000). Hiervan vervalt binnen 1 jaar € 10.311.000 (2023: € 10.651.000) en na 5 jaar € 404.000 (2023: € 635.000).

Duurzame inzetbaarheid
Op grond van de cao MBO is met ingang van 1 oktober 2015 een budget voor duurzame inzetbaarheid van toepassing. Deze regeling kent twee onderdelen, namelijk het persoonlijk budget en aanvullende rechten voor oudere werknemers (verder: seniorenverlof, zie 2.2.1). Conform cao heeft iedere werknemer recht op een persoonlijk budget van 50 uur ten behoeve van zijn of haar duurzame inzetbaarheid. Aangezien deze uren niet kunnen worden gespaard, zal per balansdatum geen sprake zijn van een saldo te waarderen verlofuren; er is derhalve, ten aanzien van het persoonlijk budget, geen voorziening dan wel verplichting gevormd per balansdatum.

Kredietfaciliteiten
Er is een kredietfaciliteit aangegaan voor LOC+ te Hardenberg, op basis van gemeentegarantie, ad € 9,6 mln. Deze gemeentegarantie heeft een looptijd tot en met december 2028.

Er is een kredietfaciliteit verstrekt door de ING. Het betreft een kredietfaciliteit ING Intraday van in totaal € 8,5 mln. zonder einddatum. Dit betreft het maximale bestedingslimiet dat per dag aan betalingen gedaan kan worden van de ING-betaalrekening. Dagelijks wordt het saldo bij de ING afgeroomd dan wel aangevuld door het Ministerie van Financiën.

Juridische zaken
Ten aanzien van een van onze panden is in mei 2025 een vergunning verleend door de gemeente voor het herstel van het gevelwerk. Daaropvolgend wordt momenteel een constructief gesprek gevoerd inzake de contractuele afhandeling ervan. Er is voor het herstel van het gevelwerk geen voorziening in de jaarrekening opgenomen.

Financiële instrumenten
Kredietrisico
De stichting loopt kredietrisico over leningen en vorderingen opgenomen onder handels- en overige vorderingen, liquide middelen. Het Alfa-college loop geen significante kredietrisico's. Liquide middelen zijn weggezet bij solide banken.

Renterisico en kasstroomrisico
De stichting loopt renterisico over de rentedragende vorderingen en schulden en herfinanciering van bestaande financieringen. Voor vorderingen en schulden met variabel rentende renteafspraken loopt de stichting risico ten aanzien van toekomstige kasstromen en met betrekking tot vast rentende leningen reële waarde risico. Om de variabiliteit van de variabel rentende leningen te beperken heeft de stichting vaste renteafspraken afgesloten.

Valutarisico
Het Alfa-college heeft geen transacties in vreemde valuta en loopt derhalve ook geen valutarisico.

Prijsrisico
Het Alfa-college heeft geen effecten en/of aandelen die onderhevig zijn aan prijsrisico's.

Liquiditeitsrisico
Het Alfa-college bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsprognoses. Het bestuur ziet erop toe dat voor de stichting steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft.

Het Alfa-college maakt gebruik van meerdere banken om over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken.Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten.

Reële waarde
De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en schulden e.d. benadert de boekwaarde daarvan.