9. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten

Toelichting:

3.1 Rijksbijdragen
De rijksbijdragen zijn ten opzichte van 2023 en de begroting licht gestegen met respectievelijk € 2,2 mln. en € 1,4 mln. In de begroting was rekening gehouden met een lager landelijk budget als gevolg van minder studenten in het MBO en een kleiner marktaandeel voor het Alfa-College (verschuiving BOL/BBL en een krimpregio). In de toename ten opzichte van de begroting is eveneens de structurele loon- en prijscompensatie opgenomen. In de begroting zijn Rijksbijdrage VAVO en Inhouding cursusgeld begroot onder Rijksbijdrage beroepsonderwijs.

3.1.2 Overige subsidies OCW
De overige subsidies OCW zijn ten opzichte van de begroting € 0,1 mln. lager uitgevallen en gelijk aan de subsidiebaten van 2023. Onder de geoormerkte subsidies vallen Nazorg MBO 2024 en de projecten RIF Vitaliteit en RIF Circulariteit. De baten uit hoofde van overige subsidies OCW vallen conform begroting uit. 

Onder de niet-geoormerkte subsidies is een ontvangen subsidie verantwoord ad € 17,1 mln. inzake de Regeling kwaliteitsafspraken MBO 2024 ten behoeve van activiteiten die erop zijn gericht de kwaliteit van het middelbaar beroepsonderwijs te verhogen. De uitvoering van de kwaliteitsafspraken is verantwoord in hoofdstuk 1 van het jaarverslag. De aanvullende middelen kunnen ook worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt.

Toelichting:

3.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies
De overige overheidsbijdragen (3.2.2) liggen in 2024 € 0,4 mln. hoger dan in 2023 en zijn € 0,7 mln. hoger uitgevallen dan begroot. Het aantal projecten die gefinancierd worden via een gemeentelijke of provinciale bijdrage is gestegen ten opzichte van het voorgaande jaar en vooraf begroot.

3.2.1.1 Bijdrage Educatie
De bijdrage Educatie ligt in 2024 € 1,9 mln. hoger dan in het voorgaande jaar als het gevolg van overname van de Educatie-trajecten van het Noorderpoort en tevens het beter benutten van de gebudgetteerde capaciteit van gemeenten. De bijdrage Educatie ligt ook hoger dan begroot omdat de trajecten van Noorderpoort nog niet in de begroting waren opgenomen. 

Toelichting:

3.3.2 Cursusgelden sector
De wettelijke college-/cursus-/examengelden zijn € 0,1 mln. hoger dan 2023 en € 0,5 mln. hoger dan begroot. Deze toename ten opzichte van voorgaand jaar en begroting wordt veroorzaakt door een stijging in het aantal BBL studenten en het tarief voor cursusgeld.

Toelichting:

3.4 Baten werk in opdracht van derden 
De totale baten werk in opdracht van derden liggen € 3 mln. hoger dan de begroting en zijn ten opzichte van 2023 met € 1,0 mln. toegenomen.

3.4.1.1 Contractonderwijs
Het contractonderwijs is gelijk gebleven met boekjaar 2023 en liggen € 0,2 mln. lager dan begroot. Alfa-college heeft de ambitie uitgesproken om in 2024 € 3mln aan LLO-omzet te genereren, een stijging ten opzichte van eerdere jaren. Er is dan ook geïnvesteerd in personeel, zoals relatiemanagement, om deze ambitie te laten slagen.

3.4.1.2 Contractonderwijs Inburgering
De omzet Inburgering is met € 1,3 mln. toegenomen ten opzichte van begroot. De omzet is onder te verdelen in twee producten, waarvan bij één (Wet Inburgering 2013) rekening is gehouden met afbouw van de inburgeringsactiviteiten. Bij de ander (Onderwijsroute) is sprake van een toename van de inburgeringsactiviteiten ten opzichte van voorgaande periode en wat er vooraf begroot is.

3.4.5 Overige baten werk in opdracht van derden
Werk derden
De baten werk derden zijn afgenomen met € 0,4 mln. Vanaf eind 2022 werken DC Terra en Alfa-College samen met betrekking tot het MBO Sport- en Beweegonderwijs. In dit kader declareert Alfa-college haar kosten aan DC Terra. Lager dan vooraf begroot als gevolg van afname activiteiten.

VAVO
De opbrengsten uit hoofde van VAVO convenanten is toegenomen met € 0,7 mln. ten opzichte van voorgaand jaar en begroot. De toename is het gevolg van een toename van het aantal VAVO-studenten en de toevoeging van tegemoetkoming reiskosten aan de lumpsum.

Projecten
De opbrengsten projecten is afgenomen met 0,3 mln. ten opzichte van 2023. Deze afname is het gevolg van enkele een groot project (RegioDeal) die in 2023 is afgerond. In 2024 zijn er meerdere projecten afgerond, waaronder de Onderwijsregio (€ 0,2 mln.), Skills4Future (€ 0,2 mln., internationale projecten (€ 0,5 mln.) en Health North (€ 0,1 mln.).

Toelichting:

3.5 Overige baten
De overige baten zijn zowel ten opzichte van de begroting als ten opzichte van 2023 toegenomen met € 0,9 mln. Deze toename ten opzichte van de begroting is met name terug te zien in detachering personeel, kantineopbrengsten en deelnemersbijdragen. De detacheringen zijn toegenomen door de start van de Business School (samenwerking met Noorderpoort), waarbij onderwijzend personeel is gedetacheerd.

Toelichting:

4.1 Personeelslasten
Het gemiddelde aantal personeelsleden in 2024 was 1.434 (2023: 1.582). Van deze personeelsleden is de totale gemiddelde fulltime-equivalent 1.143 in 2024, waar 1.115 fte was begroot. Dat is 28 fte hoger dan begroot en 47 fte minder dan in 2023 (2023 gemiddelde 1.190; begroot 1.088; stand 1.174).

In de begroting zijn de sociale lasten en pensioenlasten opgenomen onder de lonen en salarissen. In de begroting was een afname van de loonkosten met € 6 mln. ten opzichte van 2023 opgenomen omdat er rekening was gehouden met een krimp van het aantal studenten. De werkelijke loonkosten zijn echter € 5,7 mln. hoger uitgevallen dan in 2023.

Deze hogere loonkosten zijn een direct gevolg van een hogere personele inzet dan begroot. Dit om o.a. uitstroom op de middellange termijn als gevolg van pensioneringen op te vangen alsmede vanwege het behouden van ‘goed’ personeel dat momenteel moeilijk uit de markt te halen is.

Toelichting:

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen
Het saldo dotaties personele voorzieningen bestaat uit de dotaties en vrijvallen in het boekjaar van alle personele voorzieningen gezamenlijk. Voor een onderbouwing van deze post zie de toelichting bij de Personeelsvoorzieningen (zie 2.2.1).

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
De kosten voor personeel niet in loondienst zijn met € 1,3 mln. afgenomen ten opzichte van 2023, maar € 1 mln. hoger dan begroot. Ten tijde van het opstellen van de begroting werd rekening gehouden met een afname van de inhuur derden ten opzichte van 2023. Echter was in 2024 de vraag naar bepaald personeel hoger dan verwacht, waardoor de externe inhuur hoger is uitgevallen dan vooraf gedacht. Voor de komende jaren wordt een verdere afname van personeel niet in loondienst verwacht als gevolg van DBA-wetgeving.

4.1.2.3 Overige
De overige personeelslasten zijn ten opzichte van 2023 € 2,4 mln. lager en vallen € 0,2 mln. hoger uit dan begroot. Er is minder besteed aan scholing dan begroot en ook de kosten van wachtgelduitkeringen is, mede door de uitstroom van de afgelopen jaren, lager dan begroot. De kosten van Arbo-maatregelen zijn in 2024 afgenomen ten opzichte van 2023. Ook zijn er in 2024 minder personeels- en vergaderactiviteiten extern uitgevoerd, wat heeft gezorgd voor afname in overige personeelskosten ten opzichte van 2023 en de begroting.

Anticumulatiebepaling
De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018).

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder 
Het Alfa-college heeft in 2024 geen topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder.

1e Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 
Het Alfa-college heeft in 2024 geen topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan
€ 2.100.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is 
Het Alfa-college heeft in 2024 geen topfunctionarissen met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is.

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is
Het Alfa-college heeft in 2024 geen topfunctionarissen met een totale bezoldiging van minder dan € 2.100 waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is.

2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Het Alfa-college heeft in 2024 geen uitkeringen gedaan wegen beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstverband.

3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Toelichting:

4.2.2. Afschrijvingen materiële vaste activa
De afschrijvingen zijn ten opzichte van 2023 gestegen met € 0,3 mln. vanwege het volledig gereed komen en in gebruik nemen van het verbouwde pand aan de Voltastraat in Hoogeveen, de revitalisatie van de Kluiverboom in Groningen en de Energiehub. De afschrijvingen zijn € 0,3 mln. lager dan begroot door het in mindering brengen van duurzaamheidssubsidies op de investeringen. De afschrijvingen lease Capgemini vallen lager uit dan begroot als gevolg van een lager totaalbedrag aan geactiveerde lease-items in 2024. 

Toelichting:

De totale huisvestingslasten liggen in lijn met de begroting. De lasten liggen wel € 1,0 mln. lager dan voorgaand jaar.

4.3.3 Energie en water
De lasten over 2024 zijn fors lager dan 2023 als gevolg van een nieuw energiecontract wat is afgesloten met lagere tarieven in combinatie met het bewuster omgaan met energie.

4.3.5 Schoonmaakkosten
De schoonmaakkosten zijn gestegen ten opzichte van 2023 als gevolg van een doorgevoerde indexatie.

Toelichting:

4.4.1 Administratie- en beheerlasten
Accountantskosten: De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten van de externe accountant en de accountantsorganisatie en het gehele netwerk waartoe deze accountantsorganisatie behoort, zijn als volgt:

• Controle jaarrekening incl. bekostiging: € 168.913 (2023: € 138.945)
• Overige controleopdrachten: € 48.104 (2023: € 12.040)
• Adviesdiensten: € 0 (2023: € 0)
• Andere niet-controlediensten: € 0 (2023: € 0)

Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en onafhankelijke accountants en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoort. Het honorarium heeft betrekking op de aan het boekjaar toebehorende lasten, ongeacht het feit dat de werkzaamheden niet in dat boekjaar zijn uitgevoerd. Hierbij tevens opgemerkt dat alle lasten betrekking hebben op Deloitte Accountants B.V.

De contributies zijn ten opzichte van begroot en realisatie 2023 beide ruim € 0,1 mln. hoger. Dit komt door het gebruik van lidmaatschappen van verschillende samenwerkingsverbanden. De software licenties en diensten zijn hoger ten opzichte van de begroting en de realisatie 2023 als gevolg een hogere indexatie dan vooraf begroot op de afgenomen diensten. 

Toelichting:

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leer- en hulpmiddelen
De totale kosten voor inventaris, apparatuur en leer- en hulpmiddelen liggen in 2024 € 0,4 mln. lager dan in 2023 en € 0,4 mln. lager dan begroot. De afname ten opzichte van 2023 wordt veroorzaak door de post onderhoud/klein inventaris. Tevens zijn 2024 minder internationale activiteiten uitgevoerd dan in het voorgaande jaar. De leerling-activiteiten en examenkosten waren in 2024 te hoog begroot, maar liggen wel in lijn met voorgaand jaar. 

Toelichting:

4.4.5 Overige 
De overige ‘overige lasten’ liggen € 0,7 mln. lager dan 2023 en € 0,2 mln. lager dan de begroting. De afname ten opzichte van 2023 is met name terug te vinden in de posten ‘PR-kosten’. In 2024 zijn meer PR-activiteiten in-house uitgevoerd.

Toelichting:

Onder de financiële baten zijn opgenomen de rentebaten op de positieve bankstand bij het Ministerie van Financiën in het kader van het Schatkistbankieren en de oprenting van de Personele voorzieningen. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar punt 2.2.1.
De afname in 2024 ten opzichte van voorgaand jaar is veroorzaakt door de sterke rentestijging in 2023, welke tot een oprenting van de voorziening heeft geleid. In 2024 zijn de rentes nagenoeg gelijk gebleven, waardoor een dergelijk effect niet meer is opgetreden.

Toelichting:

8. Resultaat deelnemingen
Onder het resultaat deelnemingen is het resultaat van het Alfa-college in de CV LOC+ opgenomen over het jaar 2024. De CV zorgt voor de exploitatie van het LOC+ te Hardenberg. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar 1.1.3.2 Financiële Vaste Activa. In 2024 bedroeg het resultaat van de deelneming€ 52.180, echter heeft er geen resultaatsuitkering plaatsgevonden vanuit de deelneming.