9. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten

Toelichting:

3.1 Rijksbijdragen
De normatieve rijksbijdrage zijn toegenomen ten opzichte van 2020 en de begroting 2021. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het ontvangen van een hogere Lumpsum vanuit het Nationaal Programma Onderwijs ad € 3,4 mln.

In de toename ten opzichte van 2020 is eveneens de loon- en prijscompensatie opgenomen ad € 2,2 mln. Daarnaast is er door de toename met 0,02% van het marktaandeel ruim € 0,6 mln. aan Rijksbijdrage meer ontvangen dan in 2020.

3.1.2 Overige subsidies OCW
De overige subsidies OCW zijn ten opzichte van de begroting € 1,0 mln. hoger uitgevallen en € 0,7 mln. ten opzichte van 2020. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door met name de in 2021 ontvangen coronasubsidies waaronder de inhaal- en ondersteuningsprogramma’s, Extra Hulp in de Klas en Extra Begeleiding en Nazorg.  

Onder de niet-geoormerkte subsidies is een ontvangen subsidie verantwoord ad € 10,3 mln. inzake de Regeling kwaliteitsafspraken mbo 2019–2022 ten behoeve van activiteiten die erop zijn gericht de kwaliteit van het middelbaar beroepsonderwijs te verhogen. De resultaten van de uitvoering van de kwaliteitsagenda worden in het kalenderjaar 2021 tussentijds beoordeeld door de adviescommissie (art. 10 lid 1). De instelling dient ten behoeve van de tussentijdse beoordeling voor 1 juli 2021 haar jaarverslaggeving over het kalenderjaar 2020 in. (art. 10 lid 2). De resultaten van de uitvoering van de kwaliteitsagenda worden na het kalenderjaar 2022 beoordeeld door de adviescommissie (art. 11 lid 1). De aanvullende middelen kunnen ook worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt (art. 14).

Dat de niet-geoormerkte subsidies lager zijn uitgevallen dan 2020 en begroot komt doordat in 2020 € 2,2 mln. meer kwaliteitsgelden zijn verantwoord. Dit bedrag was eveneens ten onrechte in de begroting 2021 opgenomen.

Toelichting:

3.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies
De overige overheidsbijdragen liggen in 2021 € 0,3 mln. lager dan in 2020.

Het jaar 2020 was een tussenjaar voor het project Skills4Future. Dit tussenjaar is gefinancierd door verschillende overheden. In 2021 is Skills4Future ondergebracht onder de Regiodeal middelen waardoor de financiering van de overheden niet meer van toepassing is geweest. Tegelijkertijd heeft het project onder de Regiomiddelen een door corona een valse start gemaakt waardoor de bestedingen achter blijven.

De overige overheidsbijdragen liggen in 2021 € 0,7 mln. lager dan begroot.

Ook dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het project Skills4Future. In de begroting werd ervan uitgegaan dat het project weer volledig zou gaan draaien echter door Corona is de start nog altijd magerder dan gehoopt. Hierdoor is er ook minder omzet aan het project toegerekend dan we hadden begroot.

Toelichting:

3.3.2 Cursusgelden sector BE
Het saldo van de post cursusgelden ontstaat doordat de ingehouden rijksbijdrage door het Ministerie op basis van t-2 plaatsvindt en de ontvangen cursusgelden betrekking hebben op het huidige boekjaar. Het negatieve resultaat ontstaat doordat het Ministerie het wettelijk cursusgeld 2021/2022 met 50% heeft verlaagd als tegemoetkoming aan de studenten vanwege de coronapandemie.

De inhouding cursusgelden door het Ministerie is conform voorgaande jaren verwerkt onder de wettelijke college- en cursusgelden. De totale Rijksbijdragen 2021 bedragen derhalve € 116.234.655 (2020: € 109.075.299). De totale omvang van de ontvangen college-, cursus, les- en examengelden zonder inhouding van het ministerie bedraagt voor het boekjaar 2021 € 1.075.123,26.

Toelichting:

3.4 Baten werk in opdracht van derden
De totale baten werk in opdracht van derden liggen € 0,7 mln. hoger dan de begroting echter zijn ten opzichte van 2020 met € 0,4 mln. afgenomen. Deze daling is voornamelijk zichtbaar in 3.4.5 Overige baten werk in opdracht van derden. Door de maatregelen rondom de eindexamens is in verhouding een groot deel van de leerlingen op het voortgezet onderwijs geslaagd. Dit betekent dat er minder leerlingen uitbesteed zijn naar de vavo.

3.4.1.2 Contractonderwijs Inburgering
De omzet op Inburgering ligt in lijn met de begroting maar laat een daling van € 0,2 mln. zien ten opzichte van 2020.

De afgelopen jaren is de trend zichtbaar dat op totaal niveau minder deelnemers een inburgeringscursus volgen. Tevens konden door de coronapandemie niet alle lessen uitgevoerd worden. In de begroting van 2021 was reeds rekening gehouden met een terugloop van het aantal deelnemers.

Toelichting:

3.5.6 Deelnemersbijdragen
De deelnemersbijdragen liggen in lijn met de begroting en zijn met € 0,3 mln. toegenomen ten opzichte van 2020. In 2020 zijn er door de verschillende lockdowns vanwege de coronapandemie minder activiteiten voor onze studenten georganiseerd waar normaliter een bijdrage tegenover staat. In 2021 heeft dit echter weer meer plaats kunnen vinden.

3.5.10 Overige
De overige baten liggen in lijn met 2020 maar zijn ten opzichte van de begroting met € 0,4 mln. toegenomen. Deze toename is met name terug te zien in kantineopbrengsten. Verwacht werd dat de kantineopbrengsten vanwege de lockdowns en het verzorgen van digitaal onderwijs lager zouden uitvallen. In 2021 kon met name het onderwijs steeds verder weer open waardoor ook het gebruik van de kantine is toegenomen.

Toelichting:

4.1 Personeelslasten
Het gemiddelde aantal personeelsleden in 2021 was 1.398 (2020: 1.362). Van deze personeelsleden is de totale gemiddelde fulltime-equivalent 1.092 in 2021. Dat is 81 fte hoger dan begroot en 42 fte meer dan in 2020. De stijging van de personele lasten ten opzichte van de begroting met € 2,9 mln. wordt voornamelijk veroorzaakt door meer personele inzet dan begroot. Deze formatie is met name ingezet op de speerpunten vanuit het Nationaal Programma Onderwijs en is bekostigd vanuit de coronasubsidies en de coronaenveloppe.

De toename met € 5,8 mln. ten opzichte van 2020 wordt enerzijds verklaard door de toename van het aantal fte in 2021 ten opzichte van 2020 en anderzijds door een toename van 1,6% van de lonen en een eenmalige uitkering van € 500 per 1 juli 2021 vanuit het cao akkoord 2021.

Toelichting:

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen
Het saldo dotaties personele voorzieningen bestaat uit de dotaties, onttrekkingen en vrijvallen in het boekjaar van alle personele voorzieningen gezamenlijk. 
Voor een onderbouwing van deze post zie de toelichting bij de Personeelsvoorzieningen (zie  2.2.1).

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
De kosten voor personeel niet in loondienst zijn met € 1,3 mln. gestegen ten opzichte van 2020 en € 0,5 mln. ten opzichte van begroot. Onder invloed van de coronapandemie is er in 2020 relatief weinig externe inhuur geweest. Met het toekennen van de coronamiddelen vanuit de coronaenveloppe en het in 2021 steeds verder openen van de maatschappij is de externe inhuur weer naar het niveau gekropen van voor de coronapandemie.

4.1.2.3 Overige
De overige personeelslasten zijn in 2021 iets lager uitgevallen dan in 2020 en liggen met € 1,5 mln. lager dan begroot. De afname ten opzichte van de begroting wordt met name veroorzaakt door hogere uitkeringen vanuit de Ziektewet alsmede aanzienlijk lagere wachtgelduitkeringen. Deze laatste is een direct gevolg van de hogere uitstroom van oud medewerkers uit het wachtgeld die zijn doorgestroomd naar werk.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12.
Het Alfa-college heeft in 2021 geen leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking.

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder
Het Alfa-college heeft in 2021 geen topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder.

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700
Het Alfa-college heeft in 2021 geen topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is
Het Alfa-college heeft in 2021 geen topfunctionarissen met een totale bezoldiging van meer dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is.

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is
Het Alfa-college heeft in 2021 geen topfunctionarissen met een totale bezoldiging van minder dan € 1.700 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is.

Toelichting:                                                                                            

4.2.2. Afschrijvingen materiële vaste activa
De afschrijvingen zijn ten opzichte van 2020 gestegen met € 1,3 mln. vanwege het steeds verder gereed komen en in gebruik nemen van het verbouwde pand aan de Voltastraat in Hoogeveen.  

De afname ten opzichte van de begroting wordt voornamelijk veroorzaakt door het later dan gepland uitvoeren van verbouw- en onderhoudsplannen.

Toelichting:                                                                                            

4.3.1 Huurlasten
De huurlasten liggen € 0,4 mln. hoger dan in 2020 en zijn ten opzichte van de begroting € 0,2 mln. hoger uitgevallen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er in 2020 minder externe locaties zijn gehuurd vanwege de coronapandemie. Met het steeds meer openstellen van het onderwijs en het verzorgen van het onderwijs in kleinere klassen zijn er in 2021 meer externe huurlocaties benodigd geweest.

4.3.4 Energie en Water
De kosten voor energie en water zijn in 2021 € 0,1 mln. hoger uitgevallen in vergelijking met 2020 en begroot. De hogere prijzen van energie en meer externe huurlocaties (zie 4.3.1) zijn de voornaamste redenen voor het toenemen van deze kosten.

Toelichting:                                                                                            

4.4.1 Administratie- en beheerlasten
Accountantskosten: De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten van de externe accountant en de accountantsorganisatie en het gehele netwerk waartoe deze accountantsorganisatie behoort, zijn als volgt:

• controle jaarrekening incl. bekostiging: € 85.719 (2020: € 95.590)
• overige controleopdrachten: € 16.899 (2020: € 36.026)
• adviesdiensten: € 118.676 (2020: € 0)
• andere niet-controlediensten: € 2.118 (2020: € 0)

Bovenstaande honoraria voor de controle van de jaarrekening is gebaseerd op de totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening 2021 ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende 2021 zijn verricht, daarbij opgemerkt dat alle lasten betrekking hebben op Ernst & Young Accountants LLP alsmede Deloitte Accountants B.V.

4.4.1 Software Licenties
De software licenties zijn ten opzichte van 2020 fors toegenomen. De reden van de toegenomen kosten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in 2021 een start is gemaakt met de implementatie voor een nieuw bedrijfsvoering systeem. Hierdoor hebben we in 2021 voor zowel het nieuwe als nog het oude systeem licentiekosten betaald.

4.4.1 Diensten ICT
De kosten voor diensten ICT zijn ten opzichte van 2020 en de begroting respectievelijk met € 0,3 mln. en € 0,5 mln. lager uitgevallen. Deze lagere kosten zijn met name toe te schrijven aan lagere kosten voor printdiensten en lagere kosten voor datacommunicatie en datastorage als gevolg van thuiswerken van medewerkers vanwege de coronapandemie.

Toelichting:                                                                                            

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leer- en hulpmiddelen
De totale kosten voor inventaris, apparatuur en leer- en hulpmiddelen liggen in 2021 € 0,4 mln. hoger dan in 2020 en € 1,4 mln. lager dan begroot.

De toename ten opzichte van 2020 is vooral terug te vinden in de post ‘leerlingactiviteiten’. In 2020 zijn de kosten voor leerlingactiviteiten aanzienlijk lager uitgevallen vanwege de coronapandemie. In 2021 konden er steeds meer activiteiten georganiseerd worden.

De daling van de kosten ten opzichte van de begroting is vooral te herleiden naar de posten ‘onderhoud/klein inventaris’, ‘examenkosten’ en ‘internationalisering student’. De daling van deze kosten is een direct gevolg van het nog niet volledig opengestelde onderwijs in 2021 als gevolg van de coronapandemie.  

Toelichting:                                                                                            

4.4.5 Overige
De overige ‘overige lasten’ liggen € 0,3 mln. hoger dan 2020 en in lijn met de begroting. De toename ten opzichte van 2020 is met name terug te vinden in de posten ‘kantinekosten’ en ‘PR-kosten’. In 2020 waren onze kantines een groot deel van het jaar gesloten waardoor er minder inkoop is geweest.

Daarnaast zijn de PR-kosten toegenomen mede vanwege het feit dat we in 2020 vrijwel geen opendagen hebben georganiseerd waarvoor PR is gedaan. In 2021 is dit weer opgepakt waarmee ook de kosten zijn gestegen.

Toelichting:                                                                                            

8. Resultaat deelnemingen
Onder het resultaat deelnemingen is het resultaat van het Alfa-college in de CV LOC+ opgenomen over het jaar 2021. De CV zorgt voor de exploitatie van het LOC+ te Hardenberg. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar  1.1.3.2 Financiële Vaste Activa