9. Toelichting op de Staat van Baten en Lasten

Toelichting:

3.1 Rijksbijdragen
De rijksbijdragen zijn toegenomen ten opzichte van 2021 en de begroting 2022. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het ontvangen van een hogere Lumpsum vanuit het Nationaal Programma Onderwijs en het Coalitieakkoord.  

In de toename ten opzichte van 2021 is eveneens de structurele loon- en prijscompensatie opgenomen.

3.1.2 Overige subsidies OCW
De overige subsidies OCW zijn ten opzichte van de begroting € 3,6 mln. hoger uitgevallen en € 2,5 mln. ten opzichte van 2021. De geoormerkte subsidies zijn lager uitgevallen doordat we in 2021 coronasubsidies hebben ontvangen en afgerond waaronder de inhaal- en ondersteuningsprogramma’s, Extra Hulp in de Klas en Extra Begeleiding en Nazorg.

Onder de niet-geoormerkte subsidies is een ontvangen subsidie verantwoord ad € 16 mln. inzake de Regeling kwaliteitsafspraken mbo 2019–2022 ten behoeve van activiteiten die erop zijn gericht de kwaliteit van het middelbaar beroepsonderwijs te verhogen. De resultaten van de uitvoering van de kwaliteitsagenda worden na het kalenderjaar 2022 beoordeeld door de adviescommissie (art. 11 lid 1). De aanvullende middelen kunnen ook worden besteed aan andere activiteiten waarvoor bekostiging wordt verstrekt (art. 14).

Dat de niet-geoormerkte subsidies hoger zijn uitgevallen komt doordat in 2022 € 6,0 mln. meer kwaliteitsgelden zijn verantwoord conform de begroting kwaliteitsagenda.

Toelichting:

3.2 Overige overheidsbijdragen en –subsidies
De overige overheidsbijdragen (3.2.2) liggen in 2022 € 0,1 mln. hoger dan in 2021 en zijn € 0,4 mln. lager uitgevallen dan begroot. De voortgang op een aantal projecten die gefinancierd worden via een gemeentelijke of provinciale  bijdrage hebben nog last van de achterstanden door de coronapandemie. Hierdoor zijn er minder baten aan de projecten toegerekend in 2022. De begroting ging ervan uit dat de projecten weer volledig zouden draaien.

Toelichting:

3.3.2 Cursusgelden sector BE
De wettelijke college- / cursus- / examengelden liggen in lijn met 2021 en liggen € 0,4 mln. hoger dan begroot. Deze toename wordt veroorzaakt doordat er ten tijde van het opstellen van de begroting nog deels rekening werd gehouden met de coronamaatregelen (w.o. halvering cursusgeld). Deze maatregel is echter voor schooljaar 2022/2023 vervallen.

Toelichting:

3.4 Baten werk in opdracht van derden
De totale baten werk in opdracht van derden liggen € 2,3 mln. hoger dan de begroting en zijn ten opzichte van 2021 met € 0,9 mln. toegenomen. Deze toename is een direct gevolg van het einde van de coronameetregelen. Zo zijn door de maatregelen rondom de eindexamens in verhouding een groot deel van de leerlingen op het voortgezet onderwijs geslaagd. Dit betekent dat er minder leerlingen uitbesteed zijn naar de VAVO in 2021.

3.4.1.2   Contractonderwijs Inburgering
De omzet op Inburgering is met € 1,1 mln. toegenomen ten opzichte van begroot. In de begroting was rekening gehouden met een afbouw van de Inburgeringsactiviteiten in 2022, echter vinden deze momenteel nog plaats.

Toelichting:

3.5.10 Overige
De overige baten zijn zowel ten opzichte van de begroting als ten opzichte van 2021 toegenomen. Deze toename is met name terug te zien in kantineopbrengsten en de omzetbelasting. De kantines waren in 2021 nog gedeeltelijk onderhevig aan lockdowns waardoor de omzet lager is uitgevallen. De toename van de omzet op omzetbelasting betreft de afrekening pre pro rata voor de jaren 2019-2022.

Toelichting:

4.1 Personeelslasten
Het gemiddelde aantal personeelsleden in 2022 was 1.482 (2021: 1.398). Van deze personeelsleden is de totale gemiddelde fulltime-equivalent 1.157 in 2022. Dat is 73 fte hoger dan begroot en 65 fte meer dan in 2021.

In de begroting was reeds rekening gehouden met een toename van de loonkosten met € 2,5 mln. ten opzichte van 2021. De werkelijke loonkosten zijn nog eens € 5,2 mln. hoger uitgevallen. Deze hogere loonkosten zijn een direct gevolg van een hogere personele inzet dan begroot. Dit om o.a. uitstroom op de middellange termijn als gevolg van pensioneringen op te vangen alsmede vanwege het behouden van ‘goed’ personeel dat momenteel moeilijk uit de markt te halen is.

Toelichting:

4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen
Het saldo dotaties personele voorzieningen bestaat uit de dotaties, onttrekkingen en vrijvallen in het boekjaar van alle personele voorzieningen gezamenlijk.
Voor een onderbouwing van deze post zie de toelichting bij de Personeelsvoorzieningen (zie  2.2.1).

4.1.2.2 Personeel niet in loondienst
De kosten voor personeel niet in loondienst zijn met € 2,3 mln. gestegen ten opzichte van begroot maar liggen in lijn met 2021. Ten tijde van het opstellen van de begroting werd voorzichtig rekening gehouden met een toename van de inhuur derden ten opzichte van 2020. Met het vrijwel volledig openstellen van de maatschappij en de hoge vraag naar personeel is de externe inhuur echter groter geweest dan aanvankelijk werd gedacht.

4.1.2.3 Overige
De overige personeelslasten zijn gelijk aan in 2021 en vallen € 1,1 mln. lager uit dan begroot. Er is met name minder besteed aan scholing en ook de kosten van wachtgelduitkeringen is, mede door de uitstroom van de afgelopen jaren, afgenomen. Ook de kosten van arbo-maatregelen zijn in 2022 afgenomen. De meeste werknemers hebben in 2021 gebruik gemaakt van de vergoeding om een thuis-werkplek in te richten. Hierdoor vallen de kosten 2022 lager uit dan begroot.

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
Het Alfa-college heeft in 2022 geen leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking.

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen

1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder
Het Alfa-college heeft in 2022 geen topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder. 

1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800
Het Alfa-college heeft in 2022 geen topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800.

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is
Het Alfa-college heeft in 2022 geen topfunctionarissen met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018).

1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatiebepaling van toepassing is
Het Alfa-college heeft in 2022 geen topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018).

Toelichting:                                                                                            

4.2.2. Afschrijvingen materiële vaste activa
De afschrijvingen zijn ten opzichte van 2021 gestegen met € 0,7 mln. vanwege het volledig gereed komen en in gebruik nemen van het verbouwde pand aan de Voltastraat in Hoogeveen.  

Toelichting:                                                                                            

4.3.3 Onderhoudslasten
De kosten voor onderhoud zijn in 2022 € 0,3 mln. hoger uitgevallen dan in 2021 en ten opzichte van begroot. De toename is voornamelijk zichtbaar op onderhoudskosten aan installaties.

Toelichting:

4.4.1 Administratie- en beheerlasten
Accountantskosten: De ten laste van het boekjaar gebrachte kosten van de externe accountant en de accountantsorganisatie en het gehele netwerk waartoe deze accountantsorganisatie behoort, zijn als volgt:

• controle jaarrekening incl. bekostiging: € 120.912 (2021: € 85.719).
• overige controleopdrachten: € 22.016 (2021: € 16.899).
• adviesdiensten: € 0 (2021: € 118.676)
• andere niet-controlediensten: € 0 (2021: € 2.118)

Bovenstaande honoraria voor de controle van de jaarrekening incl. bekostiging is gebaseerd op de totale honoraria voor het onderzoek van de jaarrekening 2022 ongeacht of de werkzaamheden reeds gedurende 2022 zijn verricht, daarbij opgemerkt dat alle lasten betrekking hebben op Deloitte Accountants B.V.

Toelichting:                                                                                            

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leer- en hulpmiddelen
De totale kosten voor inventaris, apparatuur en leer- en hulpmiddelen liggen in 2022 € 0,7 mln. hoger dan in 2021 en € 0,6 mln. lager dan begroot.

De toename ten opzichte van 2021 wordt vrijwel geheel veroorzaakt door de post ‘internationalisering student’. Mede vanwege de coronapandemie zijn internationale reizen in 2021 vrijwel geheel aan banden gelegd terwijl dit in 2022 juist weer is opgepakt.

De daling van de kosten ten opzichte van de begroting is vooral te herleiden naar de posten ‘onderhoud/klein inventaris’ en ‘examenkosten’.

Toelichting:                                                                                            

4.4.5 Overige
De overige ‘overige lasten’ liggen € 1,6 mln. hoger dan 2021 en in lijn met de begroting. De toename ten opzichte van 2021 is met name terug te vinden in de posten ‘kantinekosten’ en ‘PR-kosten’. In 2021 waren onze kantines een groot deel van het jaar gesloten vanwege de coronapandemie waardoor er minder inkoop is geweest.

De PR-kosten zijn toegenomen mede vanwege het feit dat we in 2021 minder opendagen hebben georganiseerd. In 2022 is dit weer opgepakt waarmee ook de kosten zijn gestegen.

Toelichting:

8. Resultaat deelnemingen
Onder het resultaat deelnemingen is het resultaat van het Alfa-college in de CV LOC+ opgenomen over het jaar 2022. De CV zorgt voor de exploitatie van het LOC+ te Hardenberg. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar 1.1.3.2 Financiële Vaste Activa